Как отличить надежного конкурента от фирмы-однодневки?

В апреле этого года был принят законопроект, который вводит уголовную ответственность в отношении компаний за представление поддельных деклараций и счетов-фактур.

Новый закон направлен в первую очередь на очистку бизнес-среды от «черного» сегмента, то есть от фирм-однодневок, занимающимся продажей фальшивых документов для уклонения от уплаты налогов. Однако согласно текущим трактовкам к уголовной ответственности могут быть привлечены компании, неосмотрительно начавшие работу с недобросовестными компаниями, не имея умысла уменьшения налогов.

Новый закон предусматривает штрафы до 300 тыс. рублей и даже лишение свободы до 4 лет при крупных нарушениях, а при особо тяжких обстоятельствах срок может достигать 7 лет. Чтобы обезопасить себя, добросовестный бизнес должен со всей серьезностью отнестись к выбору компаний для заключения сотрудничества.

Как узнать, что потенциальный контрагент может являться фирмой-однодневкой и вовремя обезопасить себя от уголовного преследования?

➡️ Запросить выписку из ЕГРЮЛ контрагента и проверить, стоит ли пометка о недостоверности сведений.

➡️ Проверить список дисквалифицированных лиц ФНС на наличии в нем руководителей компании контрагента.

➡️ Убедиться в отсутствии крупной налоговой задолженности.

➡️ Выяснить, есть ли в отношении контрагента возбужденные исполнительные производства.

➡️ Запросить у компании учредительные документы, свидетельство о регистрации, проверить наличие лицензии на ведение деятельности.

➡️ Проверить фактический адрес компании и ее возможность исполнять обязательства по договору.

Коммерческая осмотрительность — черта любого добросовестного налогоплательщика. Однако, если всё-таки ошибка была совершена и бизнес нуждается в юридической защите, адвокаты и юристы АБ «Земчихин и партнеры» предоставят комплексные услуги по правовому сопровождению компаний.

Материал подготовил старший партнер, адвокат, руководитель уголовной практики Юрий Лазарев.