🛡 УГОЛОВНЫЕ РИСКИ РУКОВОДИТЕЛЕЙ НКО: ТРИ СЦЕНАРИЯ
О менее очевидных сценариях возбуждения экономических дел против руководителей некоммерческих организаций и о том, как снизить риски заранее, рассказывает партнёр бюро, адвокат, и.о. руководителя практики защиты по экономическим преступлениям Анастасия Федосеенко.
Проблем чаще всего ждут на этапе расходования грантовых средств. За последний год дела возбуждаются по составам, о которых руководители НКО думают меньше всего.
1️⃣ Ст. 159 УК РФ: умысел определяется на моменте заявки, а не расходов.
Если в заявке на грант была смета на 10 экспертов, а работали трое, следствие может связывать возникновение умысла уже с моментом подписания договора о гранте, однако само хищение безналичных денежных средств окончено при их перечислении.
Что делать: любые отклонения от заявки оформлять письменным согласованием с грантодателем до момента расходования средств.
2️⃣ Ст. 174.1 УК РФ идёт параллельно ст. 159.
Сам по себе вывод похищенных денежных средств ещё не образует легализацию. Риск по ст. 174.1 УК РФ возникает, когда преступно полученные деньги затем используются для приобретения имущества — например, квартиры, автомобиля или земельного участка — с целью придать владению ими правомерный вид.
Что делать: исключить любые транзакции по гранту через счета связанных лиц, даже разовые и на возвратной основе.
3️⃣ Ст. 199 УК РФ через договоры ГПХ.
Регулярные договоры ГПХ с одними и теми же лицами при фактическом выполнении ими постоянной трудовой функции могут быть признаны трудовыми отношениями. Это влечёт доначисление обязательных платежей, а при наличии крупного размера, умысла и других обязательных признаков — риск уголовной ответственности по налоговым составам.
Что делать: под каждый договор ГПХ готовить подробный акт с описанием результата, а повторяющиеся отношения переводить в штат.
По всем трём сценариям адвоката стоит подключать до первых объяснений. На стадии доследственной проверки позицию ещё можно выстроить, после возбуждения дела её приходится восстанавливать.
🛡 Если ваша НКО работает с грантами и есть сомнения в правовой чистоте отдельных операций, свяжитесь с нами. Проведём аудит документооборота, обозначим риски и подготовим позицию до того, как вопросы задаст следствие.
+7 (8482) 35-35-09 | НАПИСАТЬ
#ФедосеенкоАнастасия_ЗиП #Бизнесу_ЗиП #Полезное_ЗиП #CбежатьОтРиска
О менее очевидных сценариях возбуждения экономических дел против руководителей некоммерческих организаций и о том, как снизить риски заранее, рассказывает партнёр бюро, адвокат, и.о. руководителя практики защиты по экономическим преступлениям Анастасия Федосеенко.
Проблем чаще всего ждут на этапе расходования грантовых средств. За последний год дела возбуждаются по составам, о которых руководители НКО думают меньше всего.
1️⃣ Ст. 159 УК РФ: умысел определяется на моменте заявки, а не расходов.
Если в заявке на грант была смета на 10 экспертов, а работали трое, следствие может связывать возникновение умысла уже с моментом подписания договора о гранте, однако само хищение безналичных денежных средств окончено при их перечислении.
Что делать: любые отклонения от заявки оформлять письменным согласованием с грантодателем до момента расходования средств.
2️⃣ Ст. 174.1 УК РФ идёт параллельно ст. 159.
Сам по себе вывод похищенных денежных средств ещё не образует легализацию. Риск по ст. 174.1 УК РФ возникает, когда преступно полученные деньги затем используются для приобретения имущества — например, квартиры, автомобиля или земельного участка — с целью придать владению ими правомерный вид.
Что делать: исключить любые транзакции по гранту через счета связанных лиц, даже разовые и на возвратной основе.
3️⃣ Ст. 199 УК РФ через договоры ГПХ.
Регулярные договоры ГПХ с одними и теми же лицами при фактическом выполнении ими постоянной трудовой функции могут быть признаны трудовыми отношениями. Это влечёт доначисление обязательных платежей, а при наличии крупного размера, умысла и других обязательных признаков — риск уголовной ответственности по налоговым составам.
Что делать: под каждый договор ГПХ готовить подробный акт с описанием результата, а повторяющиеся отношения переводить в штат.
По всем трём сценариям адвоката стоит подключать до первых объяснений. На стадии доследственной проверки позицию ещё можно выстроить, после возбуждения дела её приходится восстанавливать.
🛡 Если ваша НКО работает с грантами и есть сомнения в правовой чистоте отдельных операций, свяжитесь с нами. Проведём аудит документооборота, обозначим риски и подготовим позицию до того, как вопросы задаст следствие.
+7 (8482) 35-35-09 | НАПИСАТЬ
#ФедосеенкоАнастасия_ЗиП #Бизнесу_ЗиП #Полезное_ЗиП #CбежатьОтРиска