НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА-2026: ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БИЗНЕСУ
С 1 января вступил в силу Федеральный закон № 425-ФЗ — самый масштабный пакет налоговых поправок за последние годы. Ключевые изменения разбирает Данила Лебедев, старший партнёр бюро, адвокат, руководитель практики правового сопровождения компаний.
НДС ВЫРОС С 20% ДО 22%
Что изменилось: базовая ставка — 22%. Льготная ставка 10% на продукты, детские товары и лекарства сохранена. А вот молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира из льготного списка исключили — теперь они облагаются по общей ставке.
Что значит для бизнеса: если договор заключён в 2025 году со ставкой 20%, а отгрузка идёт уже в 2026-м, платить в бюджет всё равно нужно 22%. Разница ляжет на маржу.
«УПРОЩЁНКА» (УСН) ТЕРЯЕТ ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НДС
Что изменилось: лимит доходов для освобождения от НДС на упрощёнке снижен с 60 млн до 20 млн рублей. При превышении можно выбрать льготную ставку 5% (при доходе до 272,5 млн) или 7% (до 490,5 млн) без права на вычет, либо стандартные 22% с вычетом.
Что значит для бизнеса: тысячи компаний, которые раньше не сталкивались с НДС, теперь обязаны вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры и сдавать электронные декларации. Выбор ставки — это уже стратегическое решение, зависящее от структуры расходов и портрета покупателей.
ЛЬГОТНЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ — ТОЛЬКО ДЛЯ ПРИОРИТЕТНЫХ ОТРАСЛЕЙ
Что изменилось: пониженный тариф 15% сохранён только для компаний из специального перечня Правительства при доле «приоритетного» дохода не ниже 70%. Все остальные платят стандартные 30%. Для обрабатывающих производств действует ставка 7,6%.
Что значит для бизнеса: если доля дохода от «приоритетной» деятельности упадёт ниже 70%, право на льготу теряется задним числом — с начала того года, в котором произошло нарушение.
С 1 ОКТЯБРЯ — ЗАКОН О МАРКЕТПЛЕЙСАХ И УСИЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ ЗА ДРОБЛЕНИЕМ
Что изменилось: с 1 октября 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 289-ФЗ. Новых налогов он не вводит, но обязывает маркетплейсы ежемесячно передавать в ФНС данные об оборотах всех продавцов. Параллельно налоговая усиливает контроль за дроблением — уже идут первые вызовы по итогам рассмотрения полугодовых деклараций за 2026 год.
Что значит для бизнеса: любые схемы с несколькими ИП, самозанятыми-перепродавцами и фиктивным агентированием становятся прозрачными для ФНС автоматически. Октябрь — первая массовая сдача полугодовой отчётности по новым правилам НДС, и это критическая точка для всех, кто работает через площадки или использует упрощёнку.
«Реформа делает правила прозрачнее, но заметно жёстче: ФНС видит операции через кассы, ЭДО и банки почти в реальном времени. Что рекомендую сделать уже сейчас — провести аудит структуры бизнеса, проверить договорные обязательства и оценить риски до сдачи отчётности; подписать дополнительные соглашения к переходящим договорам с учётом ставки 22%; проверить ОКВЭД и структуру выручки на соответствие условиям льготы по взносам; просчитать финансовую модель по НДС в двух сценариях. Пониженную ставку 5% или 7% применяют минимум 12 кварталов, поэтому цена ошибки высока».
В такие моменты особенно важно понимать, как договоры, структура бизнеса и учётная политика выглядят со стороны. Опыт и профессиональный взгляд помогают заранее увидеть узкие места и пройти этот период спокойно.
Вы можете связаться удобным для вас способом:
+7 (8482) 35-35-09 | zemchikhin.partners@gmail.com
#Лебедев_ЗиП #Бизнесу_ЗиП #СбежатьОтРиска
С 1 января вступил в силу Федеральный закон № 425-ФЗ — самый масштабный пакет налоговых поправок за последние годы. Ключевые изменения разбирает Данила Лебедев, старший партнёр бюро, адвокат, руководитель практики правового сопровождения компаний.
НДС ВЫРОС С 20% ДО 22%
Что изменилось: базовая ставка — 22%. Льготная ставка 10% на продукты, детские товары и лекарства сохранена. А вот молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира из льготного списка исключили — теперь они облагаются по общей ставке.
Что значит для бизнеса: если договор заключён в 2025 году со ставкой 20%, а отгрузка идёт уже в 2026-м, платить в бюджет всё равно нужно 22%. Разница ляжет на маржу.
«УПРОЩЁНКА» (УСН) ТЕРЯЕТ ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НДС
Что изменилось: лимит доходов для освобождения от НДС на упрощёнке снижен с 60 млн до 20 млн рублей. При превышении можно выбрать льготную ставку 5% (при доходе до 272,5 млн) или 7% (до 490,5 млн) без права на вычет, либо стандартные 22% с вычетом.
Что значит для бизнеса: тысячи компаний, которые раньше не сталкивались с НДС, теперь обязаны вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры и сдавать электронные декларации. Выбор ставки — это уже стратегическое решение, зависящее от структуры расходов и портрета покупателей.
ЛЬГОТНЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ — ТОЛЬКО ДЛЯ ПРИОРИТЕТНЫХ ОТРАСЛЕЙ
Что изменилось: пониженный тариф 15% сохранён только для компаний из специального перечня Правительства при доле «приоритетного» дохода не ниже 70%. Все остальные платят стандартные 30%. Для обрабатывающих производств действует ставка 7,6%.
Что значит для бизнеса: если доля дохода от «приоритетной» деятельности упадёт ниже 70%, право на льготу теряется задним числом — с начала того года, в котором произошло нарушение.
С 1 ОКТЯБРЯ — ЗАКОН О МАРКЕТПЛЕЙСАХ И УСИЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ ЗА ДРОБЛЕНИЕМ
Что изменилось: с 1 октября 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 289-ФЗ. Новых налогов он не вводит, но обязывает маркетплейсы ежемесячно передавать в ФНС данные об оборотах всех продавцов. Параллельно налоговая усиливает контроль за дроблением — уже идут первые вызовы по итогам рассмотрения полугодовых деклараций за 2026 год.
Что значит для бизнеса: любые схемы с несколькими ИП, самозанятыми-перепродавцами и фиктивным агентированием становятся прозрачными для ФНС автоматически. Октябрь — первая массовая сдача полугодовой отчётности по новым правилам НДС, и это критическая точка для всех, кто работает через площадки или использует упрощёнку.
«Реформа делает правила прозрачнее, но заметно жёстче: ФНС видит операции через кассы, ЭДО и банки почти в реальном времени. Что рекомендую сделать уже сейчас — провести аудит структуры бизнеса, проверить договорные обязательства и оценить риски до сдачи отчётности; подписать дополнительные соглашения к переходящим договорам с учётом ставки 22%; проверить ОКВЭД и структуру выручки на соответствие условиям льготы по взносам; просчитать финансовую модель по НДС в двух сценариях. Пониженную ставку 5% или 7% применяют минимум 12 кварталов, поэтому цена ошибки высока».
В такие моменты особенно важно понимать, как договоры, структура бизнеса и учётная политика выглядят со стороны. Опыт и профессиональный взгляд помогают заранее увидеть узкие места и пройти этот период спокойно.
Вы можете связаться удобным для вас способом:
+7 (8482) 35-35-09 | zemchikhin.partners@gmail.com
#Лебедев_ЗиП #Бизнесу_ЗиП #СбежатьОтРиска